免費(fèi)問(wèn)答

賬務(wù)處理： 1.原發(fā)票入賬時(shí)（假設(shè)之前是服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用等）借：成本費(fèi)用科目等應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等 （如果已經(jīng)付款）應(yīng)付賬款等 （如果未付款） 2.進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)借：成本費(fèi)用科目（增加相應(yīng)成本費(fèi)用，以體現(xiàn)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 乙方（開(kāi)票方，即你們公司）賬務(wù)處理方面： 紅沖發(fā)票時(shí)： 1.如果是當(dāng)年發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 紅字 2.如果是跨年度發(fā)票紅沖借：應(yīng)收賬款等 紅字以前年度損益調(diào)整 紅字應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 紅字同時(shí)調(diào)整相應(yīng)的所得稅等（如果涉及） ，如：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 （按規(guī)定調(diào)整應(yīng)退所得稅）貸：以前年度損益調(diào)整 重新開(kāi)具正確發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)收賬款等 （如果之前掛賬了應(yīng)收等科目） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）