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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師上午好，我兩個(gè)月前收到了一筆公戶打過來的消缺費(fèi)用，我做了預(yù)收賬款，因?yàn)檫@錢我還需要退回去一部分，所以就沒做收入，現(xiàn)在，這筆剩余的款項(xiàng)我需要做收入，請問老師，我前面做的會計(jì)分錄是，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 現(xiàn)在剩下的錢我要做收入的會計(jì)分錄怎樣寫
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借預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2024 08/12 12:37
84784960 
2024 08/12 13:01
收到，感謝老師，剩余的的這部分錢有12萬，我是小規(guī)模納稅人，12萬開普通發(fā)票，季度末不交增值稅，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，會計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1200
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —減免增值稅1200
這筆分錄需不需要做，還是直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)減免增值稅1200
貸：營業(yè)外收入1200
郭老師 
2024 08/12 13:02
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
dai
營業(yè)外收入小規(guī)模的增值稅用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84784960
2024 08/12 14:42
感謝老師
郭老師
2024 08/12 14:42
不用客氣，工作愉快。
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