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問題已解決
本年年初自行研發(fā)完成的無形資產(chǎn)的賬面成本為1 000萬元，計稅基礎(chǔ)為無形資產(chǎn)成本的175%。會計與稅法 均按照10年采用直線法攤銷，預(yù)計凈殘值均為0。 問題：上述交易或事項是否形成暫時性差異，說明屬于應(yīng)納稅暫時 性差異還是可抵扣暫時性差異并說明納稅調(diào)整增加或減少的金額 老師，幫忙解析下，謝謝
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會形成可抵扣暫時性差異，因為資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，但是不確認遞延所得稅資產(chǎn)
2024 08/13 16:07
84784981 
2024 08/13 16:09
為什么不確認遞延所得稅資產(chǎn)？
萇悅老師 
2024 08/13 16:10
這是準則遺留下來的問題，在教材中也專門寫道，是比較特殊的情況
84784981
2024 08/13 16:26
那這道題是納稅調(diào)增還是調(diào)減，金額是多少呀
萇悅老師
2024 08/13 16:37
納稅條件，稅法要扣得多
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