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一般納稅人建筑公司，7月份簽訂了一分包合同，為了這個分包合同已在7月份簽訂了相關(guān)材料的購銷合同，并在7月份支付了第一筆貨款，目前未收到發(fā)票 支付的第一筆貨款的會計分錄：借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，可以不？ 想知道建筑工程方面的收入以及成本結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)分錄
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貨也沒有收到嗎？是的話可以。
2024 08/14 11:04
郭老師 
2024 08/14 11:05
借工程施工，貸預(yù)付賬款，
借工程施工
貸應(yīng)付職工薪酬累計折舊等，
借銀行存款，貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，
借工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。
84784984 
2024 08/14 11:11
貨物在8月份才收到，等8月份收到貨
借：工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款，這樣是可以的吧？
郭老師
2024 08/14 11:13
可以的，可以這么做的
84784984
2024 08/14 11:17
那如果預(yù)付了款項(xiàng)，貨也收到了，對方當(dāng)月沒給開發(fā)票？可以等收到發(fā)票在做上面的賬務(wù)處理嗎？還是要做暫估？
郭老師
2024 08/14 11:21
盡量的做暫估，沒有發(fā)票的正常做賬抵扣不了所得稅。后期發(fā)票到了再調(diào)整。
84784984
2024 08/14 11:25
季度繳納所得稅，是不是可以8月份不管，等做9月份賬的時候要是還沒收到發(fā)票再做暫估？
郭老師
2024 08/14 11:25
匯算清繳之前，發(fā)票到了就行。預(yù)繳的時候，這個不用管有沒有發(fā)票。
84784984
2024 08/14 11:35
若我差進(jìn)項(xiàng)，我就催著對方把票開出來，不差的話就晚點(diǎn)開也沒事吧？
郭老師
2024 08/14 11:35
是的對的，這個可以的。
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