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投資性房地產(chǎn)題，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的借方科目是什么，是所得稅費(fèi)用嗎

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/17 01:14
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，麻煩發(fā)下題目
2024 08/17 01:15
84784994
2024 08/17 01:17
23年4月1日 甲公司將其持有的一處投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式，轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的賬面原值5000萬(wàn)元 已計(jì)提折舊2050萬(wàn)元。轉(zhuǎn)換當(dāng)天該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為4500萬(wàn)元。甲公司按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，則換日甲公司應(yīng)計(jì)入“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”科目的金額為()萬(wàn)元。
84784994
2024 08/17 01:17
分錄怎么寫(xiě)
小林老師
2024 08/17 01:18
你好，轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的借方科目未分配利潤(rùn)
84784994
2024 08/17 01:19
遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目不是年末做賬要用嗎？平時(shí)也要入這個(gè)科目？
小林老師
2024 08/17 06:55
不是年末，是某個(gè)時(shí)點(diǎn)，可以月末使用
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