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老師，我公司為商貿(mào)一般納稅人，有貨物運輸服務(wù)和花卉苗木銷售經(jīng)營，18年、20年分別購入貨物名稱為：綠化植物、盆栽植物，和花卉苗木，賬務(wù)處理是庫存商品，但是當(dāng)時沒有做入庫單之類的庫存商品類的單子，就只有發(fā)票，現(xiàn)在期末庫存商品科目余額50萬，當(dāng)時銷售方開具的發(fā)票有免稅的”盆栽植物“、月季小苗；有3%稅率的”花卉盆景“；票種有以前通用機打發(fā)票的和增值稅普通發(fā)票的、發(fā)票上有的寫了數(shù)量、有的沒有寫；實際庫存已經(jīng)沒有了，早就給建筑公司種對方項目地里了，只是對方?jīng)]有收到工程款，就一直沒給我們貨款也就一直沒開發(fā)票，我們現(xiàn)在如果要將這個庫存商品期末余額的金額開具發(fā)票出去給他們要怎么開具出去呢？稅率可以開具多少的？
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首先，需要對之前的采購業(yè)務(wù)進行梳理，盡量補充完善相關(guān)的入庫手續(xù)和記錄。
關(guān)于開票的稅率，由于您購進的貨物發(fā)票稅率不同，且部分為免稅，情況較為復(fù)雜。
如果您銷售的是自產(chǎn)自銷的花卉苗木，一般可以享受增值稅免稅政策。
但如果不屬于自產(chǎn)自銷，對于之前取得 3% 稅率發(fā)票的貨物，現(xiàn)在銷售開具發(fā)票的稅率一般為 13%。
在開具發(fā)票時，應(yīng)按照實際銷售的貨物名稱、數(shù)量、金額等如實開具，并根據(jù)上述稅率規(guī)定選擇適用的稅率。
2024 08/21 15:40
84784983 
2024 08/21 15:47
老師，之前我們有開具免稅發(fā)票出去，因為和購買方簽訂了一個合作協(xié)議，所以對方開票給我們是免稅的，我們就開過免稅的出去；還有入庫的數(shù)量現(xiàn)在無法梳理，因為對方開的發(fā)票有的沒標(biāo)注數(shù)量；對于這兩個情況應(yīng)該怎么處理現(xiàn)在的問題呢？
樸老師 
2024 08/21 15:50
對于您之前開具免稅發(fā)票的情況，如果符合相關(guān)稅收政策規(guī)定的免稅條件，那么已經(jīng)開具的免稅發(fā)票可以保留。但需要確保您有充分的證據(jù)和文件支持該業(yè)務(wù)符合免稅政策，以備稅務(wù)機關(guān)可能的檢查。
對于入庫數(shù)量無法梳理且對方發(fā)票有的未標(biāo)注數(shù)量的問題，您需要盡可能與供應(yīng)商溝通，獲取關(guān)于數(shù)量的補充信息或者其他能夠證明數(shù)量的有效憑證。如果無法從供應(yīng)商處獲得，您可能需要根據(jù)其他相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，如合同、運輸單據(jù)、驗收記錄等，來合理估計和確定入庫數(shù)量。同時，對于今后的采購業(yè)務(wù)，務(wù)必要求供應(yīng)商在發(fā)票上準確標(biāo)注數(shù)量等關(guān)鍵信息，以規(guī)范財務(wù)管理和避免類似問題的再次出現(xiàn)。
84784983
2024 08/21 16:28
老師說的真詳細，相對前面遇到的老師好好多。但是老師你說的和銷售方核對是不可能的了，因為時間較長，有的銷售方都不知道去哪里了，這樣怎么辦呢？
樸老師
2024 08/21 16:29
那這個沒辦法操作
換成個人客戶做現(xiàn)金的可以嗎
84784983
2024 08/21 16:34
不行啊，現(xiàn)在對方建筑公司是要求給我們開這個發(fā)票出去的
樸老師
2024 08/21 16:36
那這個暫估然后匯算清繳調(diào)增可以
84784983
2024 08/21 16:37
老師，沒懂啊，
樸老師
2024 08/21 16:44
你們正常開出就可以
因為你們購進有發(fā)票
84784983
2024 08/22 08:23
那為什么要暫估匯算清繳要調(diào)增？
樸老師
2024 08/22 08:24
因為這個 沒有成本發(fā)票
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