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問(wèn)題已解決
老師，這題的D不正確，不明白麻煩說(shuō)一下呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
2017年發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)，借方發(fā)生額300*25%=37.5
2018年沖減，貸方發(fā)生額100*25%=25
2019年沖減，貸方發(fā)生額150*25%=37.5，所以C對(duì)，D錯(cuò)
2024 08/24 12:36
84784967 
2024 08/24 12:42
分錄可以寫(xiě)一下嗎？
84784967
2024 08/24 12:45
300*25%=75，為什么是37.5
冉老師 
2024 08/24 12:46
2017年
借遞延所得稅資產(chǎn)37.5
貸所得稅費(fèi)用37.5
2018年
借所得稅費(fèi)用25
貸遞延所得稅資產(chǎn)25
2019年
借所得稅費(fèi)用37.5
貸遞延所得稅資產(chǎn)37.5
84784967
2024 08/24 12:47
啊啊啊啊
冉老師
2024 08/24 12:48
2017年
借遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75
貸所得稅費(fèi)用75
84784967
2024 08/24 12:50
謝謝，但還是不明白
冉老師
2024 08/24 12:50
同學(xué)，具體哪個(gè)不明白的
84784967
2024 08/24 12:52
75—25—37.5=12.5，題12.5為什么不對(duì)呢
冉老師
2024 08/24 12:54
75—25—37.5=12.5
這個(gè)是余額，余額在貸方的，同學(xué)
84784967
2024 08/24 12:54
啊啊啊啊
冉老師
2024 08/24 12:55
在借方余額，不是貸方，抱歉，D說(shuō)的是發(fā)生額，不是發(fā)生額，是余額
84784967
2024 08/24 12:55
好的，謝謝老師，大概明白了
冉老師
2024 08/24 12:56
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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