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老師， 這個問題是給你的， 我再發(fā)那個是給別人的別搶，我想綜合一下幾個人的回答

企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)都是按季度，基本上都是按季度，即使非小型微利企業(yè)也是按季度的。 個人所得稅按月 附加稅、增值稅一般納稅人按月， 小規(guī)模的大部分是按季度，但是也有按月的 印花稅，你具體的去看下稅務(wù)局那邊的要求。現(xiàn)在基本上是按季度或是按年。如果沒有這個稅種認定的，那就是按次當月繳納，當月的15日以內(nèi)繳納。水利建設(shè)基本上是按季度， 工會經(jīng)費按季度， 殘保金基本上是按年， 房產(chǎn)稅、土地使用稅有按季度的，還有按年的，還有按半年的，大部分是按季度。

如果按季度繳納，季度末的那個月計提。如果是按月的話，是當月計提，當月的次月申報繳納。

借所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借、應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸、銀行存款 管理費用工資 dai應(yīng)付職工薪酬工資 借、應(yīng)付職工薪酬工資 貸、應(yīng)交稅費個稅 借應(yīng)交稅費個稅 貸銀行存款 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費、城建稅、地方教育教育附加 借借、應(yīng)交稅費貸、銀行存款 增值稅1般納稅人是結(jié)轉(zhuǎn)借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅 借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款。 小規(guī)模的不用做 印花稅準則里面規(guī)定的可以計提也可以不計提，這個看你們自己借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費印花稅 借，應(yīng)交稅費印花稅貸銀行存款。

老師講的好詳細 按季度繳納 是繳納完本月計提嗎

不是的，季度繳納的他是在季度末的月計提，次月申報繳納。假設(shè)第二季度的話，那你就在6月份計提，在7月份申報繳納。