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問(wèn)題已解決
幾年前申請(qǐng)出口退稅稅局沒(méi)通過(guò)，當(dāng)時(shí)進(jìn)行了出口免稅申報(bào)及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)進(jìn)銷項(xiàng)稅額清零了，現(xiàn)在再次向稅局申請(qǐng)出口退稅服務(wù)，稅局通知幾年前還存在進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有轉(zhuǎn)出的，但查到當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)出的月份，沒(méi)有留抵稅額了，當(dāng)時(shí)內(nèi)外銷都有，買進(jìn)的有原材料還買有固定資產(chǎn)、其它辦公用品類的進(jìn)項(xiàng)，出去的是產(chǎn)品，怎么計(jì)算當(dāng)時(shí)外銷的產(chǎn)品轉(zhuǎn)出多少進(jìn)項(xiàng)稅額？
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要計(jì)算外銷產(chǎn)品轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，需回顧當(dāng)年的采購(gòu)記錄，區(qū)分用于外銷產(chǎn)品的原材料和非外銷產(chǎn)品的其他采購(gòu)（如固定資產(chǎn)、辦公用品）。對(duì)于每筆采購(gòu)，找到對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后根據(jù)當(dāng)年各產(chǎn)品的銷售比例，計(jì)算出用于外銷產(chǎn)品的相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額。確保所有操作符合稅法規(guī)定。
2024 08/28 18:22
84785010 
2024 08/28 18:50
固定資產(chǎn)和辦公用品等產(chǎn)品以外的進(jìn)項(xiàng)稅額，也要按銷售比例轉(zhuǎn)出嗎？
堂堂老師 
2024 08/28 18:53
是的，所有進(jìn)項(xiàng)稅額都應(yīng)按對(duì)應(yīng)銷售額的比例轉(zhuǎn)出，包括固定資產(chǎn)和辦公用品等非直接銷售商品的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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