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老師我們有一塊商業(yè)地塊,凈地,現(xiàn)在想抵工程給總包,需要繳納哪些稅金?是否好賣給總包方,商業(yè)地塊是707萬買的,想扣完稅金后凈得707萬?

84785032| 提问时间:2024 08/29 10:30
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模?什么時(shí)間取得的?
2024 08/29 10:30
84785032
2024 08/29 10:35
一般納稅人,商業(yè)地塊是2020年9月取得
郭老師
2024 08/29 10:42
你好,增值稅9% 附加稅12%,小型微利企業(yè)減半 印花稅,萬分之5小型微利企業(yè)減半 土地增值稅,土地增值稅以納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額為計(jì)稅依據(jù),按照超率累進(jìn)稅率計(jì)算應(yīng)納稅額,其應(yīng)納稅額有以下兩種計(jì)算方法: 1.分步計(jì)算法,即按照每一級(jí)距的土地增值額乘以該級(jí)距相應(yīng)的稅率,分別計(jì)算各級(jí)次土地增值稅稅額,然后將其相加匯總,求得應(yīng)納稅額。其計(jì)算公式為: 應(yīng)納稅額=∑(每一級(jí)距的土地增值額×適用稅率) 這種分步計(jì)算法計(jì)算過程比較繁瑣,因此,在實(shí)際工作中,一般采用速算扣除法,以簡化計(jì)算過程。 2.速算扣除法,即按照增值額乘以適用稅率,減去扣除項(xiàng)目金額乘以速算扣除系數(shù)的簡便方法計(jì)算應(yīng)納稅額。具體計(jì)算公式如下: (1)增值額未超過扣除項(xiàng)目金額50%的: 土地增值稅稅額=增值額×30% (2)增值額超過扣除項(xiàng)目金額50%,未超過100%的: 土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項(xiàng)目金額×5% (3)增值額超過扣除項(xiàng)目金額100%,未超過200%的: 土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項(xiàng)目金額×15% (4)增值額超過扣除項(xiàng)目金額200%的: 土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項(xiàng)目金額×35% 上述公式中的5%、15%、35%均為速算扣除系數(shù)。 (2)計(jì)算程序 1.計(jì)算扣除項(xiàng)目金額。如系轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物的,應(yīng)計(jì)算評估價(jià)格,再確定扣除項(xiàng)目金額。 評估價(jià)格=重置成本價(jià)×成新度折扣率 2.計(jì)算增值額。 增值額=轉(zhuǎn)讓收入額-扣除項(xiàng)目金額 3.計(jì)算增值額占扣除項(xiàng)目金額的比重(以下簡稱“增值率”)。 增值率=增值額÷扣除項(xiàng)目金額×100% 4.依據(jù)增值率確定適用稅率。 5.依據(jù)適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。 應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-扣除項(xiàng)目金額×速算 企業(yè)所得稅,小型微利企業(yè)5%。
84785032
2024 08/29 11:04
老師:我測算好了,你幫忙看看對不
84785032
2024 08/29 11:05
幫忙看一下
FAILED
郭老師
2024 08/29 11:11
你這個(gè)附加稅0.9%是什么。
郭老師
2024 08/29 11:11
單位不需要交契稅,這個(gè)是購買方需要繳納的。
84785032
2024 08/29 11:14
0.09是增值稅乘以10%的來的
郭老師
2024 08/29 11:14
這是沒有考慮減半的是吧。還有企業(yè)所得稅呢?
84785032
2024 08/29 11:15
沒有考慮減半和企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅放在整個(gè)項(xiàng)目上,沒有單獨(dú)考慮,考慮的情況下也不用交稅
郭老師
2024 08/29 11:17
那就沒有問題。其他的。
84785032
2024 08/29 11:18
直接賣地是不是這樣算的,收入減去購置土地的成本減去賣地時(shí)發(fā)生的附加稅和印花稅
郭老師
2024 08/29 11:20
你這個(gè)是一般計(jì)稅你的增值稅就不能減去成本了 賣土地和過戶都是一樣的,不管是你是抵扣還是銷售
84785032
2024 08/29 11:23
土增不能減取得土地成本嗎
郭老師
2024 08/29 11:24
土地增值稅的可以
84785032
2024 08/29 11:27
我上面的表格這樣算沒有什么問題吧
郭老師
2024 08/29 11:31
土地增值稅這個(gè)稅額怎么算出來的? 除了契稅,其他的可以。
84785032
2024 08/29 11:39
不含稅售價(jià)-取得土地時(shí)支付的土地款及契稅-出售土地時(shí)繳納的附加稅印花稅
郭老師
2024 08/29 11:43
土地增值稅計(jì)算時(shí)可以扣除的土地成本主要包括以下幾個(gè)方面?: ?取得土地使用權(quán)所支付的金額?,這主要是指納稅人為取得土地使用權(quán)所支付的地價(jià)款和按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用。 ?開發(fā)土地的成本、費(fèi)用?,包括: 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi):包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動(dòng)力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?、安置?dòng)遷用房支出等。 前期工程費(fèi):包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”等支出。 建筑安裝工程費(fèi):以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi),或以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)。 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi):包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。 公共配套設(shè)施費(fèi):包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出。 開發(fā)間接費(fèi)用:包括工資、職工福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等。
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