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問(wèn)題已解決
老師，建筑企業(yè)全額申報(bào)和扣除分包款后申報(bào)的情況，具體怎么情況下？
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你好，你說(shuō)的是企業(yè)所在地申報(bào)嗎？如果是的話，建筑簡(jiǎn)易計(jì)稅的可以扣除分包差額繳納增值稅
一般計(jì)稅的，只能全額申報(bào)，根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，按照這個(gè)來(lái)。
2024 08/29 15:27
84784950 
2024 08/29 15:39
這個(gè)知識(shí)點(diǎn)是不是特殊的申報(bào)？老師可以說(shuō)一下具體情況嗎
郭老師 
2024 08/29 15:40
對(duì)的是的，假設(shè)收入是100，成本是80，那你交納的增值稅是20÷1.03×3%。
84784950
2024 08/29 15:50
比如我現(xiàn)在跟政府簽100萬(wàn)合同，我把20要分包出去，以后我是按100萬(wàn)開(kāi)發(fā)票要錢(qián)，這種情況下怎么操作申報(bào)納稅？
郭老師
2024 08/29 15:53
附表1
9%價(jià)稅合計(jì)，第一列填寫(xiě)100萬(wàn)，后面的扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額，實(shí)際抵扣金額20萬(wàn)。
郭老師
2024 08/29 15:53
不是附表1，附表3，我剛才寫(xiě)錯(cuò)了。
84784950
2024 08/29 15:56
一般納稅人和小規(guī)模都可以扣除分包款？
郭老師
2024 08/29 15:56
是的對(duì)的是的對(duì)的，可以的
84784950
2024 08/29 15:56
老師可以具體說(shuō)一下有幾種情況嗎
郭老師
2024 08/29 15:57
你好，一般納稅人清包工甲供材，老項(xiàng)目
小規(guī)模，所有的都可以。
84784950
2024 08/29 15:58
如果是一般納稅人，不能扣除分包款？
郭老師
2024 08/29 16:05
可以呀，清包工、加工材，老項(xiàng)目這些不就可以嗎？他們不就是簡(jiǎn)易計(jì)稅的。
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