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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)采購(gòu)進(jìn)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票金額是10萬(wàn)，按9%抵扣，是不是這樣計(jì)算抵扣稅額？10萬(wàn)/1.09*9%=8256.88元可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。還有一個(gè)問(wèn)題：商貿(mào)企業(yè)有時(shí)也采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)來(lái)再銷(xiāo)售出去，商貿(mào)企業(yè)也可以按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師您好！是開(kāi)的0%稅率普通發(fā)票
2024 08/29 17:49
84785031 
2024 08/29 17:55
老師您好！如果不是開(kāi)的0%稅率普通發(fā)票就不能按9%來(lái)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？收到這樣的發(fā)票入賬是這樣做分錄嗎？借：庫(kù)存商品91743.12元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8256.88元，貸：應(yīng)付賬款——**公司10萬(wàn)元
郭老師 
2024 08/29 17:38
你好，對(duì)方給你開(kāi)的免稅普通發(fā)票嗎？
郭老師
2024 08/29 17:52
發(fā)票稅率不對(duì)
自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅
你抵扣的時(shí)候按照10萬(wàn)乘以9%來(lái)抵扣，你銷(xiāo)售出去沒(méi)有加工的，銷(xiāo)售稅率按照9%。如果是蔬菜、肉類(lèi)、蛋類(lèi)是免稅的。
郭老師
2024 08/29 17:58
開(kāi)的免稅的稅率，對(duì)方是自產(chǎn)自銷(xiāo)的，才可以按照票面的金額乘以9%來(lái)抵扣。
郭老師
2024 08/29 17:59
是的，對(duì)的，是這么做的。
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