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問(wèn)題已解決
老師，我公司是建筑公司，在臨縣（沒(méi)跨區(qū)域）有一新項(xiàng)目（總公司簽的合同），當(dāng)?shù)匾讯愂樟粼诋?dāng)?shù)?，要我們開(kāi)分公司，我想請(qǐng)問(wèn)一下，這種情況是分公司是否需要單獨(dú)建賬套，是分公司還是總公司開(kāi)具工程款發(fā)票？增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？
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通常情況下，分公司需單獨(dú)建賬套。工程款發(fā)票由與客戶簽約方開(kāi)，即總公司開(kāi)。增值稅按項(xiàng)目所在地稅率申報(bào)，企業(yè)所得稅匯總到總公司一起申報(bào)。建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)以確保合規(guī)。
2024 08/30 16:49
84785034 
2024 08/30 17:10
材料款是總公司還是分公司付，和企業(yè)所得稅這塊有關(guān)系嗎？這個(gè)項(xiàng)目的一些前期費(fèi)用已經(jīng)用總公司付款了？
小智老師 
2024 08/30 17:12
材料款由誰(shuí)付，主要看合同約定。企業(yè)所得稅上，關(guān)鍵看成本歸屬。前期費(fèi)用若符合規(guī)定，可計(jì)入成本，影響稅額。
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