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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師 小規(guī)模公司購的床已經(jīng)提完折舊了有凈殘值，現(xiàn)在給賣了怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
2024 08/31 12:00
84785031 
2024 08/31 12:03
那計(jì)提時(shí)剩的凈殘值怎么辦
廖君老師 
2024 08/31 12:06
您好，凈殘值體現(xiàn)在??固定資產(chǎn)清理?里
84785031
2024 08/31 13:46
你好老師比如凈殘值剩165元 處理床是 500元怎么做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄全部
廖君老師
2024 08/31 13:51
您好，原值和累計(jì)折舊多少要告訴一下
借：固定資產(chǎn)清理? 165
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款? 500
貸：固定資產(chǎn)清理? 500/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 500/1..01*1%
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 500/1.01-165? 貸：資產(chǎn)處置損益?500/1.01-165?
84785031
2024 08/31 13:55
比如不考慮增長(zhǎng)稅500-165=335那這個(gè)335元就是資產(chǎn)處置損益就是335了是嗎
廖君老師
2024 08/31 13:56
您好，是的，是這么理解的
84785031
2024 08/31 14:00
你好老師 余額轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益就不用管了不用在做賬務(wù)處理了
84785031
2024 08/31 14:03
比如床的原值是16000元，累計(jì)折舊是15835元，凈殘值是165元怎么做會(huì)計(jì)分錄
廖君老師
2024 08/31 14:21
您好，要處理的，上面分錄科目都寫了
借：固定資產(chǎn)清理? 165
累計(jì)折舊 15835
貸：固定資產(chǎn) 16000
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款? 500
貸：固定資產(chǎn)清理? 500/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 500/1..01*1%
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 500/1.01-165? 貸：資產(chǎn)處置損益?500/1.01-165?
84785031
2024 08/31 14:22
原值和累計(jì)折舊不用管就行是嗎？
廖君老師
2024 08/31 14:23
您好，不是結(jié)轉(zhuǎn)到??固定資產(chǎn)清理么，
廖君老師
2024 08/31 14:27
您好，結(jié)轉(zhuǎn)后，我們賬上這2個(gè)科目余額為0了
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