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老師好，公司名下有商務(wù)車，對公支付車險5347元，保險公司開票5077元，車船稅360元未開票，要怎么做賬呢。
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你好！車險支出5347元，發(fā)票5077元，差額計入管理費用。車船稅360元，無發(fā)票入稅金及附加。賬務(wù)處理：借管理費用-車險 270元，貸銀行存款5347元；借稅金及附加，貸銀行存款360元。
2024 09/04 10:01
84784993 
2024 09/04 10:07
借：管理費用5077 稅金及附加360 貸銀行5347 這樣的吧，你上面說的都不平
堂堂老師 
2024 09/04 10:11
嗯，你說得對，我之前的解釋有點亂。正確的分錄應(yīng)該是這樣的：借：管理費用5077，稅金及附加360；貸：銀行存款5437。這樣就平衡了。記得檢查一下金額是不是加對了哦。
84784993
2024 09/04 10:13
車般稅能不能直接就一起放管理費用里面呢。
堂堂老師
2024 09/04 10:15
不可以，車船稅需單獨入稅金及附加科目，與管理費用分開，確保會計核算準(zhǔn)確。
84784993
2024 09/04 10:16
可以不計提嗎，因為這是上月付款，本月才收到發(fā)票
堂堂老師
2024 09/04 10:20
可以不計提。已付款，發(fā)票后續(xù)到，不做預(yù)提處理。待實際支付時再確認成本費用。
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