問(wèn)題已解決

老師，您好。端午節(jié)，公司買(mǎi)了京東購(gòu)物卡1500元（3張卡*500元/張）發(fā)給了3個(gè)員工，我們財(cái)務(wù)這邊收到了 預(yù)付款銷售的不征稅發(fā)票，我現(xiàn)在該如何入賬呢？謝謝

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2024 09/04 10:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借預(yù)付賬款，貸銀行存款，借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等待應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸預(yù)付賬款。
2024 09/04 10:43
84784976
2024 09/04 10:49
第一步：借：預(yù)付賬款，貸銀行存款 第二步：借：管理費(fèi)用、福利費(fèi)等 貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 第三步：借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 貸：預(yù)付賬款 郭老師，我現(xiàn)在只是收到預(yù)付款銷售的不征稅發(fā)票，只能做上述第一步的分錄吧， 第二步的分錄應(yīng)該現(xiàn)在不能做吧，因?yàn)槲乙矝](méi)有收到消費(fèi)后的征稅發(fā)票啊？
郭老師
2024 09/04 10:49
能做都能做，只要你發(fā)下去了都可以做。
84784976
2024 09/04 10:51
不對(duì)吧，郭老師，不征稅發(fā)票不可以結(jié)轉(zhuǎn)為費(fèi)用的，必須收到消費(fèi)后的征稅發(fā)票才可以入費(fèi)用科目啊，我的理解是這樣的
郭老師
2024 09/04 10:53
當(dāng)然可以作廢用了，你這個(gè)開(kāi)了不征稅的發(fā)票，你后期再消費(fèi)的話開(kāi)不了發(fā)票了，只能開(kāi)一次
84784976
2024 09/04 10:54
郭老師，我的理解是這樣的：1500元要合并到工資總額數(shù)據(jù)中申報(bào)個(gè)稅之后，才能做上述分錄的第二步和第三步，否則沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，也沒(méi)有取得征稅發(fā)票，不可以做第二步和第三步分錄，對(duì)嗎？
郭老師
2024 09/04 10:58
是這么理解的： 第一個(gè)是你們單位購(gòu)買(mǎi)支付。 第二個(gè)準(zhǔn)備發(fā)福利 第三個(gè)發(fā)給職工。
84784976
2024 09/04 11:04
郭老師，第二步計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)的1500元，次年匯算清繳時(shí)需要作為無(wú)票支出 納稅調(diào)增嗎？因?yàn)槭遣徽鞫惏l(fā)票啊，沒(méi)有取得征稅發(fā)票。是這樣嗎？
郭老師
2024 09/04 11:11
不需要調(diào)燈，有發(fā)票，他怎么能是沒(méi)有發(fā)票的呀？
84784976
2024 09/04 11:12
這1500是不征收發(fā)票?。?/div>
郭老師
2024 09/04 11:23
你好，不征稅的發(fā)票是預(yù)付卡的，你購(gòu)買(mǎi)的可以呀
84784976
2024 09/04 12:24
我按您上面的意思去做了，謝謝郭老師
84784976
2024 09/04 12:27
請(qǐng)教另一個(gè)問(wèn)題：我們公司有個(gè)員工在異地繳納社保，是第三方人力資源公司幫忙代申報(bào)繳納的，人力資源公司還按員工工資總額計(jì)算出殘保金100元，那么，這個(gè)100元現(xiàn)在也是由我們公司承擔(dān)的，這個(gè)殘保金我們公司該怎么做賬，能稅前扣除嗎？ 若是此員工不異地繳納社保的話，我們剛設(shè)立的公司是小微企業(yè)，免殘保金的。
郭老師
2024 09/04 12:34
給你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候開(kāi)進(jìn)發(fā)票里了嗎？還是你單獨(dú)支付給對(duì)方?jīng)]有發(fā)票？如果是后者的話，不允。
84784976
2024 09/04 12:37
殘保金和社保公積金全部都開(kāi)在一張發(fā)票里面了
郭老師
2024 09/04 12:38
可以的，你1做勞務(wù)費(fèi)里面就行
84784976
2024 09/04 12:41
好的，謝謝郭老師
郭老師
2024 09/04 12:45
不用客氣，工作愉快
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