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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們4月收了一筆1000元業(yè)務(wù)費(fèi)做了預(yù)收賬款，開發(fā)票后確認(rèn)了收入并計(jì)稅，當(dāng)月退款了，沖減預(yù)收賬款，這個(gè)月開了紅沖發(fā)票，請問紅沖的發(fā)票要沖減收入嗎，怎么做賬呢？
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紅沖的發(fā)票需要沖減收入。具體賬務(wù)處理如下：
4?月收到預(yù)收賬款時(shí)：
借：銀行存款?1000
貸：預(yù)收賬款?1000
開發(fā)票確認(rèn)收入并計(jì)稅：
借：預(yù)收賬款?1000
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
4?月退款沖減預(yù)收賬款：
借：預(yù)收賬款?1000
貸：銀行存款?1000
本月開紅沖發(fā)票沖減收入：
借：主營業(yè)務(wù)收入（紅沖確認(rèn)收入的金額）
應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅沖確認(rèn)的稅額）
貸：預(yù)收賬款（紅沖原確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的預(yù)收賬款金額）。
2024 09/04 17:33
84785014 
2024 09/04 17:37
當(dāng)時(shí)退款時(shí)做的分錄是貸:銀行存款1000 貸:預(yù)收賬款-1000
樸老師 
2024 09/04 17:38
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785014
2024 09/04 17:38
我們退款都用預(yù)收賬款貸方紅字沖減，這樣可以嗎？
樸老師
2024 09/04 17:38
同學(xué)你好
這個(gè)可以
84785014
2024 09/04 17:41
請問這個(gè)月這個(gè)1000元紅字發(fā)票怎么做賬呢
樸老師
2024 09/04 17:41
同學(xué)你好
你們開出去的紅字銷售發(fā)票嗎
84785014
2024 09/04 17:44
是的，我們開的紅沖發(fā)票，4月已經(jīng)退款給客戶了
樸老師
2024 09/04 17:45
同學(xué)你好
直接沖藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)的分錄就可以
84785014
2024 09/04 17:52
我只會(huì)寫貸:主營收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）
上面怎么寫不知道，是要沖預(yù)收賬款嗎，可是預(yù)收賬款在退款時(shí)已經(jīng)沖掉了啊，這個(gè)分錄上面部分要寫什么呢？
樸老師
2024 09/04 17:55
之前有預(yù)收賬款也有開藍(lán)字發(fā)票嗎？
借預(yù)收賬款
貸銀行存款
借主營業(yè)務(wù)收入
借銷項(xiàng)
貸預(yù)收賬款
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