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應(yīng)納稅不是遞延所得稅負(fù)債嗎
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公司2021年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)為5000元，所以正確答案是B。至于“應(yīng)納稅不是遞延所得稅負(fù)債嗎”的疑問，確實(shí)應(yīng)納稅額通常與遞延所得稅負(fù)債相關(guān)，但在這個(gè)問題中，我們關(guān)注的是可抵扣暫時(shí)性差異，它產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)，而不是負(fù)債。
2024 09/04 20:21
84785012 
2024 09/04 21:06
老師，題目中說的是應(yīng)納稅所得額是20000，為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢，能解釋一下嗎，
樸老師 
2024 09/04 21:11
在特定情境下，如果企業(yè)預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額來利用這些可抵扣暫時(shí)性差異，那么當(dāng)前就可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這并不意味著遞延所得稅資產(chǎn)直接等于當(dāng)前的應(yīng)納稅所得額，而是基于對(duì)未來應(yīng)納稅所得額的預(yù)測和當(dāng)前存在的可抵扣暫時(shí)性差異來計(jì)算的。
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