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問(wèn)題已解決
老師早上好！請(qǐng)問(wèn)經(jīng)營(yíng)農(nóng)產(chǎn)品合作社從今年6月份開(kāi)始變更為一般納稅人，截止6月30日之前贏利400多萬(wàn)，但是在今年第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)沒(méi)有交一分錢。我的疑問(wèn)是為什么沒(méi)有交企業(yè)所得稅？是不是因?yàn)橹安皇且话慵{稅人，是合作社不交企業(yè)所得稅，而是要交經(jīng)營(yíng)所得稅呢？這個(gè)合作社我不是太清楚納稅的政策。然后在第三季度有贏利是不是就要交企業(yè)所得稅？
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你好，你看下你們是不是自產(chǎn)自銷的免所得稅。
2024 09/05 08:41
郭老師 
2024 09/05 08:41
有限公司還是什么個(gè)人獨(dú)資
84785031 
2024 09/05 08:50
老師您好！是的，自已種的橙子，自己再銷售出去。合作社升成一般納稅人以后，在納稅和賬務(wù)處理方面有哪些變化？然后在6月份升成一般納稅人，在第三季度有贏利是不是就要交企業(yè)所得稅？
郭老師
2024 09/05 08:51
沒(méi)變化還是和之前一樣呀，所得稅、增值稅都不需要交。
84785031
2024 09/05 08:52
老師您好！之前免稅的企業(yè)所得稅額是不是應(yīng)該做賬務(wù)處理？因?yàn)橹皼](méi)有涉及到交稅，這筆分錄也沒(méi)有在賬上體現(xiàn)出來(lái)，是不是需要把免稅的這筆分錄做出來(lái)呢？
郭老師
2024 09/05 08:53
你好，免交了所得稅就不需要處理了。你都不交，不需要體現(xiàn)
你確認(rèn)收入，借銀行存款、貸經(jīng)營(yíng)收入
都不做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
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