问题已解决
老師,我在稅局里做銷項票和進(jìn)項票的勾選時要不要點(diǎn)開出去的發(fā)票右邊那個交付按鈕,是不是不點(diǎn)票就沒到對方呀?是不是每次開票當(dāng)時就要點(diǎn)一下交付按鈕呢
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點(diǎn)開發(fā)票右邊的交付按鈕很重要,相當(dāng)于確認(rèn)了交易。不開票時點(diǎn),信息不生效;開票后記得點(diǎn),確保對方能收到。
2024 09/05 14:15
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2024 09/05 14:22
老師,是不是只有進(jìn)項票需要做勾選和統(tǒng)計確認(rèn),銷項票不用做也沒有這個步驟呀?
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小智老師 
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2024 09/05 14:25
是的,進(jìn)項票需要勾選和統(tǒng)計確認(rèn),銷項票則不需要這步操作。
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2024 09/05 14:27
那我這月才把收到的日期為8月開給我們票做勾選,那是算8月進(jìn)項還是9月進(jìn)項呢?
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小智老師 
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2024 09/05 14:29
收到的票做勾選應(yīng)在當(dāng)月完成。所以,8月的票應(yīng)在8月完成勾選,計入8月進(jìn)項。
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2024 09/05 14:33
哦,那您的意思我的勾選日期已經(jīng)是9月了,就沒辦法計成8月進(jìn)項了,那我也就沒必要做月末認(rèn)證進(jìn)項稅額這個憑證了,那我怎么知道8月銷項與進(jìn)項有多少差額呢,我看前面會計做的有將這個差額轉(zhuǎn)入留抵稅額的憑證
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小智老師 
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2024 09/05 14:36
如果9月才勾選8月發(fā)票,8月進(jìn)項稅得記9月。月底做認(rèn)證時,核對8、9月進(jìn)項、銷項,差額轉(zhuǎn)留抵。
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2024 09/05 14:44
老師,您看我這樣理解對不:我8月開出了107萬票,然后7月會計做的憑證有322168.63元留抵進(jìn)項,我8月銷項是60566.04元,因為我們已經(jīng)是一般納稅人了,所以就算開出的是普票,票面上增值稅額也是直接計算,而我8月收進(jìn)來的票在8月都沒有勾選,那么等于我8月沒有取票,那么這樣,還是有多出的進(jìn)項在賬面上,用322168.63-60566.04就是這月的留抵稅額了,對吧?
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小智老師 
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2024 09/05 14:46
嗯,理解大致對了。你8月銷項6萬多,7月有32萬多留抵,實(shí)際8月沒新進(jìn)項,所以留抵減銷項,就是8月的留抵額。但具體操作要遵照稅法規(guī)定。
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2024 09/05 14:47
還有個問題是,7月那個會計她開出去了1113萬票,但在申報時只申報了107萬的票,那我在做8月申報時還要加上她的金額,然后再一起計算
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小智老師 
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2024 09/05 14:48
沒問題,8月申報時,將7月未申報的1013萬票金額加入,按實(shí)際發(fā)生額計算稅金。
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