免費(fèi)問答

其他應(yīng)付款是不是年末必須歸還，如果企業(yè)虧損狀態(tài)也要?dú)w還嗎？

那個不是，只是其他應(yīng)收款必須收回

去年資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款有余額，當(dāng)時也沒核對原因，今年梳理了一下個人社保部分做的其他應(yīng)收款，發(fā)現(xiàn)是個人社保部分都是公司承擔(dān)了，所以期末其他應(yīng)收款有余額。這種情況應(yīng)該怎么調(diào)整做賬處理一下？

那個需要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)

資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款期末余額是正數(shù)，正數(shù)借方表示單位給個人繳納了社保，沒有從工資表里面扣除，是這個原因?qū)е缕渌麘?yīng)收款有余額，我問了老板個人承擔(dān)的社保大部分單位都承擔(dān)了沒有扣職工的錢，我現(xiàn)在是不是要調(diào)賬，調(diào)整個人少負(fù)擔(dān)的社保 借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款—個人社保 您幫我分析一下是這么處理嗎？借營業(yè)外支出有風(fēng)險嗎？如果不可行請老師把正確的賬務(wù)處理分錄告知一下

那個是計入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，需要申報個稅的，不是營業(yè)外支出

在職人員入賬的工資都申報個稅了，這里為何還要申報個稅呢？有點(diǎn)不太理解。這個其他應(yīng)收款—個人社保期末有余額的原因是公司承擔(dān)了大部分社保，員工只承擔(dān)了一小部分

因?yàn)楣境袚?dān)了社保也是屬于福利的一部分，所以要申報個稅

人員工資每月都已經(jīng)做了申報，其他應(yīng)收款—個人社保期末余額還掛在賬上沒有調(diào)整，按老師說的借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 100 貸：其他應(yīng)收款—個人社保100 這個100元應(yīng)該怎么申報個稅？加到個稅系統(tǒng)員工的工資金額中申報嗎？

就是加到個稅系統(tǒng)員工的工資金額中申報

公司是工業(yè)制造業(yè)，大部分都是生產(chǎn)人員，調(diào)整個人社保的分錄是不是改成借：生產(chǎn)成本—福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 借：研發(fā)支出—福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款—個人社保 日常發(fā)生的職工福利費(fèi)用，比如購買工作服也是不是也是計入到福利費(fèi)，然后當(dāng)期的福利費(fèi)也要申報到個稅中去？

生產(chǎn)的工作服是計入勞保費(fèi)

給員工購買的工作服計入勞保費(fèi)中哪個一級科目？

計入制造費(fèi)用-勞保費(fèi)，不需要申報個稅

給生產(chǎn)人員購買的工作服計入制造費(fèi)用中，期末結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，計算完工產(chǎn)品入庫時能把勞保費(fèi)加進(jìn)去嗎？

是的，正常分配制造費(fèi)用

正常分配是可以把工作服的入賬金額全部結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)期完工的產(chǎn)品成本中是嗎？

是的，就是那樣子的