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老師，公司沖銷去年開具的195萬專票，現(xiàn)在紅沖了，請問我們記錄到今年，不調(diào)整去年報表可以嗎？
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不可以，沖銷去年的發(fā)票應(yīng)該及時調(diào)整去年的財務(wù)報表。這樣能準(zhǔn)確反映去年的財務(wù)狀況。
2024 09/12 15:22
84785017 
2024 09/12 15:24
都已經(jīng)匯算清繳完畢了，那現(xiàn)在買賣雙方一般都該如何調(diào)整呢？
小智老師 
2024 09/12 15:27
買賣雙方都應(yīng)在發(fā)現(xiàn)錯誤后，及時溝通調(diào)整。賣方應(yīng)重開紅字發(fā)票，買方收到后入賬沖減原進項，雙方更新會計憑證和報表，確保數(shù)據(jù)一致準(zhǔn)確。已匯算清繳需視具體情況調(diào)整申報，可能涉及補稅或退稅。
84785017
2024 09/12 16:05
老師已經(jīng)匯算清繳過的，銷售方需要調(diào)整哪些報表呀
小智老師
2024 09/12 16:09
銷售方需要調(diào)整利潤表、應(yīng)交稅費相關(guān)科目，可能還需調(diào)整現(xiàn)金流量表。具體調(diào)整項目和金額需根據(jù)紅沖發(fā)票對損益的影響來確定。若涉及稅額變化，還需調(diào)整稅項申報表。
84785017
2024 09/12 16:41
老師，已經(jīng)匯算清繳了，再說去年當(dāng)時并沒有錯誤，今年只是紅沖之前發(fā)票是新發(fā)生的，為什么還要改之前報表呀？
小智老師
2024 09/12 16:43
即使沒有當(dāng)年錯誤，紅沖上一年的發(fā)票意味著交易情況發(fā)生了改變。財務(wù)報表應(yīng)真實反映這種變化，以保證報表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。因此，即使是在匯算清繳后，也需要相應(yīng)調(diào)整報表，反映最新的財務(wù)狀況。
84785017
2024 09/12 16:53
老師，那是不是相當(dāng)于當(dāng)年紅沖了，反結(jié)賬出的報表呀？那實務(wù)中都這樣做嗎？還是直接記錄到現(xiàn)在紅沖的這年呢？
84785017
2024 09/12 16:53
如不去改年報，也不去改匯算清繳，那直接記錄當(dāng)年有啥風(fēng)險嗎？
小智老師
2024 09/12 16:55
實務(wù)中，通常會將紅沖視為對上一年度交易的更正，調(diào)整當(dāng)年及上一年度的財務(wù)報表。直接記錄為當(dāng)年的交易可能導(dǎo)致報表不準(zhǔn)確，影響審計和稅務(wù)合規(guī)。不調(diào)整年報和匯算清繳可能存在稅務(wù)風(fēng)險，建議遵循會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進行調(diào)整。
小智老師
2024 09/12 16:56
直接記錄為當(dāng)年交易可能會引起報表不一致，影響財務(wù)分析與合規(guī)。通常做法是調(diào)整當(dāng)年及上一年度報表，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確無誤。不調(diào)整可能帶來潛在的審計和稅務(wù)風(fēng)險。建議按會計準(zhǔn)則和稅法要求進行調(diào)整。
84785017
2024 09/12 17:14
老師，那是不是調(diào)整上年年報中應(yīng)收和主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)收入，還有銷項稅款呀，然后今年的期初用上年調(diào)整后的的期末報表數(shù)據(jù)？
小智老師
2024 09/12 17:15
是的，調(diào)整上年年報中的應(yīng)收款項、主營業(yè)務(wù)收入和銷項稅額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。接著，將調(diào)整后的年末余額作為本年度的期初余額。這樣能保持財務(wù)報表的一致性和合規(guī)性。
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