00:10:00
問題已解決
請問公司的京東店鋪上，有客戶下單了，我給客戶開票了，開票的時候確認了收入，寫的借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額，但是這個錢客戶是在京東下單，錢在京麥上，后期如果把京麥上的錢提現(xiàn)到公賬上，我是做的借：銀行存款，貸：其他貨幣資金。但是我看前面那個借方應(yīng)收賬款不就沒法抵消了嗎？是不是應(yīng)該把那個應(yīng)收賬款改成其他貨幣資金？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您的理解基本正確。當(dāng)客戶通過京東下單，公司收到款項后，應(yīng)將這筆現(xiàn)金記入“銀行存款”，而非調(diào)整為“其他貨幣資金”。因此，提現(xiàn)時的會計分錄應(yīng)為：
借：銀行存款
貸：其他流動資產(chǎn)（如果用于日常經(jīng)營）或相關(guān)具體資產(chǎn)科目
原分錄中的“應(yīng)收賬款”代表的是對客戶的債權(quán)，與實際收到的現(xiàn)金（銀行存款）屬于不同會計科目，不需要調(diào)整。關(guān)鍵在于現(xiàn)金流的正確記錄。
2024 09/12 16:41
84785018 
2024 09/12 16:44
老師沒理解我的意思，我的意思是客戶下單之后，錢在京麥上，沒有在公司公賬上，我們也不是立馬就把這個錢轉(zhuǎn)到公賬上，所以我說的是確認收入的分錄，借方是不是應(yīng)該是其他貨幣資金，代替應(yīng)收賬款
小智老師 
2024 09/12 16:45
您的情況需要按照實際收到款項的方式進行會計處理。若客戶支付款項在京東平臺賬戶內(nèi)，未直接轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶，分錄應(yīng)反映這一實際情況：
借：其他貨幣資金-京東平臺賬戶
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額
這樣能準(zhǔn)確體現(xiàn)收入確認和稅金處理，同時反映實際的貨幣資金變動情況。
84785018
2024 09/12 16:54
好的，還有個問題，公司是研發(fā)空調(diào)，并銷售空調(diào)的，找的代工廠，成本就是給加工廠的加工費還有原材料的費用，現(xiàn)在加工廠那邊的加工費還沒付，而且還沒核算出來，那銷售的空調(diào)我能不能暫時不結(jié)轉(zhuǎn)成本
小智老師
2024 09/12 16:55
銷售空調(diào)前未完成全部成本核算，可以暫不結(jié)轉(zhuǎn)成本，但需確保記錄好已售商品的成本預(yù)估及后續(xù)準(zhǔn)確核算計劃。在財務(wù)報表中，未結(jié)轉(zhuǎn)的成本應(yīng)以存貨形式列示。待成本準(zhǔn)確計算后，再進行成本結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)成本。此做法符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
84785018
2024 09/12 16:58
那就是可以暫時不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，等到后面成本數(shù)據(jù)出來之后，再結(jié)轉(zhuǎn)也行，但是我這邊做好臺賬啥的，確保后面真的結(jié)轉(zhuǎn)，是這個意思嗎
小智老師
2024 09/12 16:59
是的，您的理解正確。在成本數(shù)據(jù)尚未完全確定時，可以暫不結(jié)轉(zhuǎn)成本。重要的是要建立詳細的臺賬記錄，跟蹤成本信息。一旦成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，即可進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。這樣既能保證財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，也能有效管理庫存和成本控制。
閱讀 176
描述你的問題，直接向老師提問
445
意見反饋
