00:10:00
問題已解決
以前年度應付/預付款未發(fā)票回不來了如何賬務處理處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這種情況一般需要做預提或暫估處理。先確認應付金額，然后借記相關費用或資產科目，貸記預提費用或預付賬款。待收到發(fā)票時，再沖回預提或暫估，按實際發(fā)票金額調整。具體操作需結合公司會計政策和稅法規(guī)定。
2024 09/19 09:12
84785005 
2024 09/19 09:23
之前會計沒做過暫估 跨年了怎么做分錄呢
堂堂老師 
2024 09/19 09:25
跨年未暫估的情況，可追溯調整。首先，補做暫估分錄：借“原材料”/“庫存商品”等，貸“應付賬款-暫估”。次年收到發(fā)票，再沖回暫估，借“應付賬款-暫估”，貸“原材料”/“庫存商品”等。最后，補做差異調整：借“管理費用-補提暫估差額”（若發(fā)票金額大于暫估），貸“原材料”/“庫存商品”等（若發(fā)票金額小于暫估）。具體金額需根據實際情況計算。
閱讀 191
描述你的問題，直接向老師提問
1233
意見反饋
