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主表32欄期末未繳稅額為什么加上實收出口開具專用繳款書退稅額?實收出口開具專用繳款書退稅額本來不就是不應該繳稅嗎?
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期末未繳稅額=應納稅額+期初未繳數(shù)額+實收出口開具專用繳款書退稅額-本期已交稅額
2024 09/19 10:04
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2024 09/19 10:06
為什么是加上,那個出口開具專用繳款書退稅額本來不就是不應該繳稅才退的嗎,為啥在計算期末未繳稅額里要加上它?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/19 10:08
期末未繳稅額=應納稅額+期初未繳數(shù)額+實收出口開具專用繳款書退稅額-本期已交稅額 出口退稅是有專門的出口退稅申報表,通過出口退稅申報表才能退稅,但出口退稅申報表是與增值稅申報表共享各報表信息的,所以在增值稅中填寫的出口退稅只是申報,不繳退稅部份的增值稅。
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