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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，旅行社賬，有些額外增加的項(xiàng)目是要另收費(fèi)的，帶隊(duì)導(dǎo)游代收，要有支付費(fèi)用的，也是導(dǎo)游代付， 收費(fèi)項(xiàng)目 借：應(yīng)收賬款-導(dǎo)游現(xiàn)收-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入-電瓶車 代付項(xiàng)目 借：主營業(yè)務(wù)成本-電瓶車 貸：應(yīng)收賬款-導(dǎo)游現(xiàn)收-XX 這樣對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，基本是對(duì)的。以下是進(jìn)一步完善后的分錄：
一、收費(fèi)項(xiàng)目
導(dǎo)游代收款項(xiàng)時(shí)：
借：其他應(yīng)收款 - 導(dǎo)游暫收款 - XX
貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 電瓶車
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（如果涉及增值稅）
導(dǎo)游將代收款項(xiàng)上交旅行社時(shí)：
借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸：其他應(yīng)收款 - 導(dǎo)游暫收款 - XX
二、代付項(xiàng)目
導(dǎo)游代付費(fèi)用時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本 - 電瓶車
貸：其他應(yīng)付款 - 導(dǎo)游暫付款 - XX
旅行社報(bào)銷導(dǎo)游代付費(fèi)用時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 - 導(dǎo)游暫付款 - XX
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
2024 09/19 10:17
84784985 
2024 09/19 10:26
導(dǎo)游一般是等團(tuán)結(jié)束了再把剩余的款結(jié)給旅行社，如果收到的錢不夠了，再跟旅行社預(yù)支的
歲月靜好老師 
2024 09/19 10:29
嗯，這種情況分錄可以變更一下，導(dǎo)游收款不足且預(yù)支的情況
1.若導(dǎo)游上交款項(xiàng)后發(fā)現(xiàn)收款不足：
2.導(dǎo)游向旅行社預(yù)支款項(xiàng)時(shí)：
當(dāng)導(dǎo)游后續(xù)又有代收款項(xiàng)時(shí)，可以先沖減其欠款和預(yù)支款：
1.導(dǎo)游再次上交代收款項(xiàng)時(shí)：
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