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32、銷售鋁合金油箱 借：銀行存款 81750 應(yīng)收賬款 — 濟南信達汽車配件有限公司 20000（90044.25+11705.75-81750） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 90044.25 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）11705.75 33、購進機床 借：固定資產(chǎn) 176911 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）2308.85 貸：銀行存款 179219.85 34、確認(rèn)壞賬 借：壞賬準(zhǔn)備 5366 貸：應(yīng)收賬款 — 青島山海機械有限公司 5366 35、捐贈 借：營業(yè)外支出 10000 貸：銀行存款 10000 36、出售交易性金融資產(chǎn) 借：其他貨幣資金 — 存出投資款 385998（386000 - 2） 投資收益 1502（331500 - 300000 + 2） 貸：交易性金融資產(chǎn) — 成本 300000 交易性金融資產(chǎn) — 公允價值變動 31500 應(yīng)交稅費 — 轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 502（為便于理解暫按差額除以 1.06 乘以 6% 計算，具體計算方法可能根據(jù)實際情況調(diào)整） 37、支付工資并結(jié)轉(zhuǎn)代扣代繳部分 借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 9152 貸：銀行存款 7684.2 其他應(yīng)付款 — 代扣社保 785.92 其他應(yīng)付款 — 代扣公積金 732.26 應(yīng)交稅費 — 個人所得稅（如有）等（假設(shè)此處沒有個人所得稅） 借：管理費用等（根據(jù)工資歸屬的部門確定科目）9152 貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 9152