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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是環(huán)保企業(yè)，企業(yè)所得稅是減半征收，是比如利潤總額是100萬，稅率是25%，我是利潤總額減半按照50萬，還是稅率12.5%哈，還是都一樣哈
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您好，減半征收，100*50%*25%，是這么計(jì)算的
2024 09/21 21:28
84784964 
2024 09/21 21:34
好的哈，謝謝老師，1到9月的累計(jì)利潤總額+1到9月的調(diào)增減-調(diào)減算出來的基數(shù)是應(yīng)納稅所得額，然后×50%×25%，最后還得再減去1-6月已經(jīng)計(jì)提的所得稅吧
廖君老師 
2024 09/21 21:43
您好，季度不用調(diào)增調(diào)減哦，就按會計(jì)利潤來申報(bào)，在年度匯繳時(shí)才要在會計(jì)利潤基礎(chǔ)上調(diào)整
季度申報(bào)時(shí)是申報(bào)本季度的，累計(jì)利潤是自動計(jì)算的
84784964
2024 09/22 11:00
那不調(diào)整，按照1到9月累計(jì)利潤總額計(jì)提，得減去1-6計(jì)提過的吧
廖君老師
2024 09/22 11:01
您好，是的，系統(tǒng)自動減去我們前2季度已交的所得稅
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