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請問這個對企業(yè)所得稅影響的分錄是什么？
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正確分錄是
借：應(yīng)付股利135.6
貸：主營業(yè)務(wù)收入120
應(yīng)交稅費15.6
借：主營業(yè)務(wù)成本100
貸：庫存商品100
2024 09/22 10:44
84785042 
2024 09/22 10:46
那這個對企稅要怎么調(diào)整？
84785042
2024 09/22 10:46
還有附加
封山老師 
2024 09/22 10:48
因為直接以成本價計入應(yīng)付股利的分錄是這樣的
借：應(yīng)付股利100
貸：庫存商品100
成本和收入都少記入了，所以需要調(diào)整
封山老師
2024 09/22 10:49
需要調(diào)增收入120，成本100
封山老師
2024 09/22 10:54
如果題里還有附加稅，需要以增值稅為基礎(chǔ)計算，以城建稅市區(qū)7%，交易稅附加3%，地方教育稅附加2%，計算合計10%
借：稅金及附加1.56
貸：應(yīng)交稅費-城建稅教育費附加1.56
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