問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，2021年甲單位計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬- A公司100萬(wàn)。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因?yàn)橐呀?jīng)長(zhǎng)達(dá)5年，直接將這100萬(wàn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作了損失的確認(rèn)。但是稅務(wù)局說(shuō)沒(méi)有證據(jù)，因此沒(méi)2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬(wàn)還給甲企業(yè)了。按照?qǐng)D片的說(shuō)法，已經(jīng)扣除的做收入，請(qǐng)問(wèn)像甲企業(yè)沒(méi)有扣除的情況怎么處理？分錄怎么寫，2023年針對(duì)這100萬(wàn)收回的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2024 09/23 09:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
他當(dāng)時(shí)確認(rèn)了壞賬嗎？如果是借銀行存款100， 貸應(yīng)收賬款100， 借應(yīng)收賬款100，貸壞賬準(zhǔn)備100。 其他的不用處理的。
2024 09/23 09:29
84785035
2024 09/23 13:13
2021年會(huì)計(jì)分錄：借 資產(chǎn)減值損失100萬(wàn) ，貸 壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬(wàn)。。2022年會(huì)計(jì)分錄：借：壞賬準(zhǔn)備 100萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款100萬(wàn)。沒(méi)有做任何調(diào)整，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)不符合調(diào)減的條件。。請(qǐng)問(wèn)2023年收回了，怎么寫分錄，怎么做2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳呢
郭老師
2024 09/23 13:14
借銀行存款100， 貸應(yīng)收賬款100， 借應(yīng)收賬款100，貸壞賬準(zhǔn)備100。 其他的不用處理的。
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