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問題已解決
老師，麻煩講解第10題，，為什么減4%部分
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您好，這是能調整扣除的成本：扣除相關成本費用（題中融資本金的4%扣除后再算稅）
最后一項
間接抵免 境外股息、紅利所得＝分回境內的股息紅利凈所得＋預提所得稅＋間接負擔所得稅－調整扣除
2024 09/24 21:14
84785015 
2024 09/24 21:18
為什么可以扣除？為什么用4%而不是5%
廖君老師 
2024 09/24 21:24
您好，題說已知成本4%，就是我們算個稅時能扣的成本
那個合同利率5%根據用不到，這是加大難度搗亂的
境外利息收入總額＝稅后利息23.25＋已扣除稅額1.75＝25（萬元）；?
對應調整扣除相關成本費用后的應納稅所得額＝25－500×4％＝5（萬元）；?
該境外利息收入用于計算境外稅額抵免限額的應納稅所得額為5萬元。
84785015
2024 09/24 21:25
融資成本不是借款方的嗎？
廖君老師
2024 09/24 21:29
您好，這是取得收入的一方可以扣的成本，這樣交的稅就少一點
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