感恩老師,我們是醫(yī)療器械小規(guī)模納稅人,請(qǐng)問老師我們購(gòu)買了臺(tái)設(shè)備贈(zèng)送試劑2000元,但是贈(zèng)送的試劑不給開發(fā)票。該試劑我們已經(jīng)賣了,我做分錄,收到贈(zèng)送試劑時(shí)借庫(kù)存商品2000貸營(yíng)業(yè)外收入2000.銷售時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000貸庫(kù)存商品2000。老師請(qǐng)問沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有銷項(xiàng)發(fā)票,還是新的貨品名稱,稅務(wù)會(huì)不會(huì)預(yù)警?。坷蠋熚易龅姆咒泴?duì)吧?
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,因?yàn)橘?zèng)送試劑是沒有發(fā)票的,我們也不要結(jié)轉(zhuǎn)成本了,收到時(shí)不記營(yíng)業(yè)外收入,庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)存里只有數(shù)量沒有金額,銷售出去開票我們只確認(rèn)收入,不結(jié)轉(zhuǎn)成本。只有銷售沒有進(jìn)項(xiàng),我們保留好買設(shè)備送試劑的相關(guān)資料就可以了,稅務(wù)問到我們有真實(shí)業(yè)務(wù)的憑據(jù)。
2024 09/25 08:43
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