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老師，小規(guī)模超過30萬一個季度怎么做收入和稅的會計分錄呢，比如80萬
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2024 09/27 10:06
84785017 
2024 09/27 10:08
季度未滿30萬是免交增值稅，那我現(xiàn)在季度有80萬，年度沒超過1,20萬需要交增值稅嗎
84785017
2024 09/27 10:08
還是是以每個季度為標(biāo)準(zhǔn)
家權(quán)老師 
2024 09/27 10:11
是以每個季度為標(biāo)準(zhǔn)，不需要年度累計
84785017
2024 09/27 10:11
公司買的月餅給客戶怎么做賬？需要記賬
家權(quán)老師
2024 09/27 10:12
1、采購月餅
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。
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