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我問下中級會計實務(wù)考試，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)這2個寫法哪個算是對的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
都可以
嚴(yán)格來說第二個對
2024 10/05 15:17
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一般納稅人，月底時，認(rèn)證稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，不應(yīng)該是：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅結(jié)轉(zhuǎn)時：借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出【有，就記，沒有不記】，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額【借或貸】在計提時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，交納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢?
那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄，都是直接用前期多繳的稅費來抵扣的，
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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額是負(fù)債類科目嗎？
474
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
以上分錄月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
525
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老師 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）寫成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）會扣分嗎
1065
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比如購進貨物
借：庫存商品 100
應(yīng)交增值稅-進項稅額13
貸：應(yīng)付賬款113
這一步 結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額13
下一步
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅13
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
借：其他應(yīng)收款-出口退稅13
貸：應(yīng)交稅費-增值稅（出口退稅）13
收到時
借：銀行存款 13
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅13
@郭老師
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