免費問答

在這種情況下，報表需要進行調整。 一、資產負債表調整 如果補交的企業(yè)所得稅尚未支付，應在資產負債表中的 “應交稅費” 項目增加 814.47 元，反映企業(yè)應補交的所得稅負債。 借：所得稅費用 814.47 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 814.47 如果補交的企業(yè)所得稅已經支付，一方面 “應交稅費” 項目減少補交的金額，另一方面貨幣資金（如銀行存款）也相應減少。 二、利潤表調整 在利潤表中，“所得稅費用” 項目應反映本季度實際應繳納的所得稅費用總額，即上季度已交的 348.03 元加上補交的 814.47 元。 三、現(xiàn)金流量表調整 如果補交的企業(yè)所得稅是用現(xiàn)金支付的，在現(xiàn)金流量表中 “支付的各項稅費” 項目應增加補交所得稅的金額。