免費(fèi)問(wèn)答

如果采購(gòu)在 9 月發(fā)生的費(fèi)用，不管報(bào)表是否提交上級(jí)，只要是 9 月的單據(jù)，原則上都應(yīng)計(jì)入 9 月的成本費(fèi)用和借支中。這樣可以更準(zhǔn)確地反映當(dāng)月的實(shí)際業(yè)務(wù)情況。 如果一個(gè)貨物歸屬期是 9 月發(fā)生的成本已支付，但 10 月才交回來(lái)報(bào)銷(xiāo)，成本應(yīng)計(jì)入 9 月。借支最好也計(jì)入 9 月，這樣能保持業(yè)務(wù)的連貫性和一致性。如果確實(shí)在 9 月未記錄借支，在 10 月記錄借支也是一種可行的辦法，但應(yīng)在備注中清晰說(shuō)明情況。 會(huì)計(jì)分錄方面，如果在 9 月未記錄借支，10 月記錄借支時(shí)，可借記相關(guān)費(fèi)用科目，貸記其他應(yīng)付款。當(dāng)用其他應(yīng)收款沖抵時(shí)，借記其他應(yīng)付款，貸記其他應(yīng)收款。