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問題已解決
被稅局稽查，現(xiàn)在交21-23年的個稅、增值稅、所得稅，請給一個完整的會計分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
增值稅個稅
1、計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整/個稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
3、重新記企業(yè)所得稅（凈利潤減少，所得稅也應(yīng)減少）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：利潤分配--未分配利潤
4、沖擊計提法定盈余公積
? 借：利潤分配--未分配利潤
貸：資本公積——法定盈余公積
2024 10/11 13:32
84785019 
2024 10/11 13:35
還需要計提嗎？不能直接進入？
高輝老師 
2024 10/11 13:36
小微企業(yè)的沒有以前年度損益科目，可以直接計入
84785019
2024 10/11 13:37
個稅是個人承擔(dān)的，但是員工都已經(jīng)離職了，這個要計入什么科目？
高輝老師
2024 10/11 13:42
需要先和員工聯(lián)系給補交
不能補交的計入到營業(yè)外支出 科目
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