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問題已解決
老師，您好！麻煩看看下面這個圖片是7月之前做賬的會計做的憑證，有沒有什么問題，因為好像跟我上的你們課是有點不一樣的，但是不知道有沒有影響，辛苦啦！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、繳納個人所得稅憑證
看起來比較清晰明確，記錄了繳納個人所得稅的金額以及對應(yīng)的科目，一般情況下沒有明顯問題。
二、繳納增值稅及附加稅費(fèi)憑證
增值稅、地方教育附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加的繳納記錄較為完整，科目運(yùn)用也較為合理。需要注意的是，金額計算是否準(zhǔn)確需要進(jìn)一步核對相關(guān)稅務(wù)計算依據(jù)。
三、社會保險費(fèi)憑證
社會保險費(fèi)分為公司部分和個人部分分別記錄，符合常規(guī)做法。但要檢查公司和個人承擔(dān)的比例是否符合當(dāng)?shù)厣绫Ｕ咭?guī)定。
代扣個人社保和個稅的記錄也較為規(guī)范，但同樣需要確保金額計算準(zhǔn)確。
總體來說，僅從這些憑證表面來看，沒有明顯重大問題。
2024 10/12 09:23
84784957 
2024 10/12 09:37
老師，請問下社保費(fèi)公司承擔(dān)部分，沒看出來是在哪體現(xiàn)的，請老師提示下！
樸老師 
2024 10/12 09:43
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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