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同學(xué)你好 在金蝶 ERP 中，編織袋廠各車間的成本結(jié)轉(zhuǎn)可以按以下步驟進(jìn)行： 確定成本核算對象和成本項(xiàng)目 成本核算對象：對于編織袋廠來說，成本核算對象可以是具體的編織袋產(chǎn)品型號(hào)、批次或生產(chǎn)訂單等。例如，不同規(guī)格的編織袋，如大型噸袋、普通包裝袋等，由于其生產(chǎn)工藝和材料消耗可能不同，需要分別作為成本核算對象進(jìn)行成本計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。 成本項(xiàng)目：一般包括原材料成本、人工成本、制造費(fèi)用等。原材料成本是編織袋生產(chǎn)所使用的塑料顆粒、纖維等材料的采購成本；人工成本是生產(chǎn)車間工人的工資、福利等費(fèi)用；制造費(fèi)用則包括車間的水電費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等間接費(fèi)用。 收集各車間的成本數(shù)據(jù) 原材料成本：在采購原材料時(shí)，將采購成本記錄在原材料科目中。當(dāng)原材料進(jìn)入車間時(shí)，根據(jù)領(lǐng)料單等憑證，將原材料成本從原材料倉庫轉(zhuǎn)移到各車間的生產(chǎn)成本中。例如，拉絲車間領(lǐng)用塑料顆粒用于拉絲生產(chǎn)，此時(shí)應(yīng)將塑料顆粒的成本計(jì)入拉絲車間的生產(chǎn)成本。 人工成本：根據(jù)車間工人的考勤記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)等信息，計(jì)算出每個(gè)車間的人工成本。每月末，將各車間的人工成本匯總后，計(jì)入相應(yīng)車間的生產(chǎn)成本。例如，編織車間的工人工資，應(yīng)計(jì)入編織車間的生產(chǎn)成本。 制造費(fèi)用：制造費(fèi)用的收集相對復(fù)雜，需要對車間的各項(xiàng)間接費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分?jǐn)偂＠?，車間的水電費(fèi)可以根據(jù)水表、電表的讀數(shù)和單價(jià)計(jì)算得出；設(shè)備折舊費(fèi)可以根據(jù)設(shè)備的原值、預(yù)計(jì)使用年限和折舊方法計(jì)算。收集到的制造費(fèi)用需要按照一定的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分配到各車間的生產(chǎn)成本中。 在金蝶 ERP 中設(shè)置成本結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)科目和憑證模板 科目設(shè)置：在金蝶 ERP 中，設(shè)置好與成本核算相關(guān)的科目，如 “生產(chǎn)成本”“制造費(fèi)用”“庫存商品” 等。生產(chǎn)成本科目可以根據(jù)車間或生產(chǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置明細(xì)科目，以便于成本的歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。例如，設(shè)置 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間”“生產(chǎn)成本 - 編織車間” 等明細(xì)科目。 憑證模板設(shè)置：根據(jù)編織袋廠的成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程，在金蝶 ERP 中設(shè)置好成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。憑證模板中應(yīng)包含成本結(jié)轉(zhuǎn)的科目、借貸方向、金額來源等信息。例如，設(shè)置一個(gè)從 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間” 結(jié)轉(zhuǎn)到 “庫存商品” 的憑證模板，當(dāng)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，系統(tǒng)可以根據(jù)模板自動(dòng)生成憑證。 各車間成本的結(jié)轉(zhuǎn)操作 車間之間半成品的成本結(jié)轉(zhuǎn)：如果編織袋的生產(chǎn)過程分為多個(gè)車間，且前一個(gè)車間生產(chǎn)的半成品需要轉(zhuǎn)移到下一個(gè)車間繼續(xù)加工，那么需要進(jìn)行車間之間半成品的成本結(jié)轉(zhuǎn)。例如，拉絲車間生產(chǎn)的塑料扁絲作為半成品，需要轉(zhuǎn)移到編織車間進(jìn)行編織加工。在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，將拉絲車間的半成品成本從 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間” 科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “生產(chǎn)成本 - 編織車間” 科目，以反映半成品在不同車間之間的成本流轉(zhuǎn)。分錄示例如下： 借：生產(chǎn)成本 - 編織車間 貸：生產(chǎn)成本 - 拉絲車間 完工產(chǎn)品的成本結(jié)轉(zhuǎn)：當(dāng)編織袋生產(chǎn)完工后，需要將完工產(chǎn)品的成本從生產(chǎn)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品科目。在金蝶 ERP 中，可以通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能或手動(dòng)錄入憑證的方式進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。如果使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能，需要提前設(shè)置好自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的規(guī)則和憑證模板，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)設(shè)置自動(dòng)生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。分錄示例如下： 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 - 編織車間（或最后一個(gè)生產(chǎn)車間的生產(chǎn)成本科目） 成本結(jié)轉(zhuǎn)后的核對和調(diào)整 核對：成本結(jié)轉(zhuǎn)完成后，需要對成本數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性?？梢酝ㄟ^查看成本明細(xì)賬、庫存明細(xì)賬等報(bào)表，核對成本結(jié)轉(zhuǎn)的金額是否正確，以及庫存商品的數(shù)量和成本是否與實(shí)際情況相符。 調(diào)整：如果發(fā)現(xiàn)成本結(jié)轉(zhuǎn)存在錯(cuò)誤或偏差，需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。例如，如果發(fā)現(xiàn)某個(gè)車間的成本計(jì)算有誤，需要重新計(jì)算該車間的成本，并對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行調(diào)整分錄。調(diào)整分錄的借貸方向與原成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄相反，金額為調(diào)整的差額。