免費問答

一、調(diào)整方法 首先，確定錯誤的具體金額。即明確個稅手續(xù)費返還金額在增值稅附列資料（一）中填寫的具體數(shù)額。 對于已經(jīng)申報的增值稅申報表，可以通過更正申報的方式進行調(diào)整。在更正申報時，將填寫在未開具發(fā)票 6% 稅率欄次的個稅手續(xù)費返還金額予以刪除。 同時，在利潤表中，由于小企業(yè)會計準則將個稅手續(xù)費返還計入營業(yè)外收入，確保營業(yè)收入中不包含該金額的處理保持正確。 二、不調(diào)整的影響 數(shù)據(jù)不一致可能會引起稅務機關(guān)的關(guān)注和風險預警。稅務機關(guān)在進行數(shù)據(jù)分析和風險篩查時，發(fā)現(xiàn)增值稅申報表中的累計銷售額與利潤表中的營業(yè)收入存在差異，可能會要求企業(yè)進行解釋或開展稅務檢查。 如果長期不調(diào)整，可能會被認定為申報錯誤，面臨稅務處罰的風險。例如，可能會被認定為未如實申報納稅，從而被處以罰款等處罰。 數(shù)據(jù)不一致也會影響企業(yè)自身的財務數(shù)據(jù)準確性和財務管理。不利于企業(yè)準確掌握自身的經(jīng)營狀況和財務風險，可能會對企業(yè)的決策產(chǎn)生誤導。