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老師 您好 上次咨詢的事 購買的固定資產(chǎn)現(xiàn)在用出去小區(qū)了 之前的分錄借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后計(jì)提了幾個(gè)月的折舊 現(xiàn)在這個(gè)數(shù)字機(jī)用到小區(qū)工程了 我做的分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-某小區(qū) 貸固定資產(chǎn) 對(duì)嗎？但是還有固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊 余額貸方 這個(gè)需要怎么處理？

朋友您好，用到小區(qū)工程，把這個(gè)折舊入在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不用貸固定交資產(chǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-某小區(qū) 貸：累計(jì)折舊 這個(gè)固定資產(chǎn)還是我們公司的

老師 不是的 購買的數(shù)字機(jī)是安裝在對(duì)方公司的 不屬于我們的資產(chǎn)了的哦

哦哦，就是賣給對(duì)方了， 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向） 上面的分錄能看清楚么

老師 我們是小規(guī)模公司 銷項(xiàng)稅額需要做嗎？是不是之前我描述錯(cuò)誤了 我們購買的所有的物件都是他們需要什么我們就購買來安裝到對(duì)方小區(qū)去的 是不是不應(yīng)該入固定資產(chǎn) 只入原材料？

好像很麻煩的 入到固定資產(chǎn) 不明白啊 這種業(yè)務(wù)

哦哦，小規(guī)模只是科目不一樣（應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）稅率不一樣（1%），分錄一樣的。 對(duì)的，買來就是給對(duì)方的，我們就入庫存商品，這樣不會(huì)有資產(chǎn)處置了 借：庫存商品? 貸：銀行 借：應(yīng)收? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品?? 在季末普通發(fā)票沒有達(dá)到30萬，增值稅是免的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 貸：營(yíng)業(yè)外收入

哎 做錯(cuò)了 那之前的分錄做在5月份的 做的固定資產(chǎn) 也計(jì)提了 456月的報(bào)表也申報(bào)了 現(xiàn)在要怎么更改過來 還可以更改嗎 老師

朋友您好，當(dāng)然是可以改的，改一下憑證，我們更正申報(bào)，現(xiàn)在又沒有跨年嘛，固定資產(chǎn)清理了，年度申報(bào)很麻煩

老師 在嘛？改憑證，更正申報(bào)，這操作要怎么做呢？都過了2個(gè)季度的申報(bào)了的，請(qǐng)老師指導(dǎo)！

朋友您好，在的呢，反結(jié)賬到要改憑證的當(dāng)月，直接改憑證和刪除折舊分錄，憑證做完后出新報(bào)表，更正1和2季度?申報(bào)表，沒有幾個(gè)憑證，比年度匯繳時(shí)申報(bào)固定資產(chǎn)清理和損失方便