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老師好，請問下我們公司銷售了自己的固定資產(chǎn)1輛車，之前是二手車市場把增值稅發(fā)票了并且不曉得是哪個交稅了的，然后我就問了稅務局老師，他說我們這個車的話我們可以申報未開票收入，然后我也申報了，但是賬上呢我做的是固定資產(chǎn)清理，現(xiàn)在稅務申報本年累計銷售金額就大于我賬上的金額，請問下現(xiàn)在是要怎么調(diào)賬才能保持稅務申報金額和賬上金額一致呢？
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老師好！調(diào)整賬務需確保記錄準確。既然已申報未開票收入，賬上應同步增加“固定資產(chǎn)清理”科目金額至與稅務申報一致。同時，核實原二手車市場交易是否影響稅負，如有差額需調(diào)整相關稅費處理。具體操作還需詳細核對會計準則和稅法規(guī)定。建議仔細檢查每一筆交易細節(jié)，確保賬實相符。如有疑問，建議咨詢會計師或財務顧問。
2024 10/15 17:43
84785040 
2024 10/16 09:07
我這邊賬務處理是這樣的，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整到收入保持賬實相符呢，申報到稅務局的收入大于我賬上的，差異就在二手車這里
84785040
2024 10/16 09:09
圖片是之前處理車輛的賬務處理
小智老師 
2024 10/16 09:10
賬上“固定資產(chǎn)清理”科目的金額需要調(diào)整，使其與稅務申報的收入一致。具體來說，可以在“固定資產(chǎn)清理”科目下增設明細科目，如“清理凈收益”，將差額部分轉入該科目，以反映實際收入情況。這樣賬務處理上就能與稅務申報的數(shù)據(jù)一致了。請根據(jù)實際情況調(diào)整分錄。
小智老師
2024 10/16 09:12
明白了。你可以在“固定資產(chǎn)清理”科目下增設“清理凈收益”明細科目，將稅務申報與賬上金額的差額部分轉入此科目。這樣，賬務處理就能與稅務申報數(shù)據(jù)一致了。具體分錄如下：
借：固定資產(chǎn)清理 - 清理凈收益
貸：以前年度損益調(diào)整（或相應科目）
請根據(jù)實際情況調(diào)整會計分錄。這樣處理后，賬目和稅務申報金額就能一致了。
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