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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，我們購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，實(shí)際支付是5150，開(kāi)回來(lái)的專票是5500，這個(gè)要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：固定資產(chǎn) 5500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 612.5
貸：銀行存款 5150
應(yīng)付賬款 962.5 （或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整應(yīng)付賬款金額）
2024 10/16 11:28
84785021 
2024 10/16 11:34
應(yīng)付賬款為什么是962.5的？不應(yīng)該是350嗎？進(jìn)項(xiàng)稅呢？如果需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
小智老師 
2024 10/16 11:37
借：固定資產(chǎn) 5500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 612.5
貸：銀行存款 5150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 350
應(yīng)付賬款 962.5
這里962.5=5500+612.5-5150-350。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)榘l(fā)票金額與實(shí)際支付金額差異產(chǎn)生的稅額。請(qǐng)根據(jù)具體情況調(diào)整。
84785021
2024 10/16 11:46
我還是不明白，比如我固定資產(chǎn)的票還沒(méi)回來(lái)，我先付款的，
是借：應(yīng)付賬款? ? ? ? 5150? ?
? ? ? ?貸：銀行存款? ? 5150
專票回來(lái)，發(fā)現(xiàn)價(jià)稅合計(jì)的票是5500 （其中價(jià)是4867.26，稅額是632.74）? ?如果多出來(lái)的350，相當(dāng)于是折扣，接下來(lái)我分錄要怎么做？
小智老師
2024 10/16 11:48
借：固定資產(chǎn) 5150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 612.5
貸：應(yīng)付賬款 5700
借：應(yīng)付賬款 350
貸：營(yíng)業(yè)外收入 350 （或根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)科目）
這樣處理是因?yàn)榘l(fā)票金額大于實(shí)際支付，差額視作折扣。請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際情況調(diào)整會(huì)計(jì)科目。
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