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第三季度利潤(rùn)表中“所得稅本期數(shù)”是等于“這期的所得稅本年累計(jì)數(shù)”這欄減去第二季度繳納的所得稅費(fèi)用嗎？要不要減第一季度繳納的所得稅費(fèi)用呢？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/16 14:44
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
“所得稅本期數(shù)”通常是指當(dāng)期應(yīng)交所得稅，不是累計(jì)數(shù)也不是減去之前繳納的所得稅。它是根據(jù)當(dāng)期利潤(rùn)計(jì)算出的應(yīng)繳稅額。所以不需要減去之前的所得稅費(fèi)用。
2024 10/16 14:47
84785012
2024 10/16 14:59
如果當(dāng)期的利潤(rùn)總額為負(fù)，但是本年累計(jì)利潤(rùn)總額為正數(shù)，那所得稅本期數(shù)是為0嗎
堂堂老師
2024 10/16 15:02
是的，如果當(dāng)期利潤(rùn)總額為負(fù)，則所得稅本期數(shù)一般為0，即使本年累計(jì)利潤(rùn)為正。所得稅本期數(shù)基于當(dāng)期的利潤(rùn)計(jì)算。
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