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暫估成本借主營業(yè)務(wù)成本，子木寫暫估嗎
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您好同學(xué)，成本類科目不區(qū)分暫估、結(jié)算；是否暫估通過應(yīng)付賬款-暫估來體現(xiàn)，實際取得發(fā)票時沖應(yīng)付賬款暫估，計入應(yīng)付賬款結(jié)算。
2024 10/16 22:35
84784956 
2024 10/16 23:08
科目怎么寫
小青青老師 
2024 10/16 23:17
您好同學(xué)，如購入一批辦公用品，借：制造費用-辦公用品，貸:應(yīng)付賬款-暫估；實際開具發(fā)票時：貸：應(yīng)付賬款暫估負數(shù)，貸應(yīng)付賬款結(jié)算 正數(shù)。主營業(yè)務(wù)科目是從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)過去的，不直接進行核算計入。
84784956
2024 10/16 23:34
去年開出去五十萬，錢沒回來
小青青老師
2024 10/16 23:39
您好，如果是貴公司開出去發(fā)票，錢沒收回來，那屬于公司的主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)該借計應(yīng)收賬款，錢沒收回來，建議簽訂合同的話走法律訴訟途徑收款。
84784956
2024 10/16 23:47
這筆款沒回來就沒記成本，算盈利交了企業(yè)所得稅，今年回來款做成本，到會算時會把去年交到企業(yè)所得稅今年虧損能退回來嗎
小青青老師
2024 10/16 23:50
您好同學(xué)，目前已過了去年的匯算清繳時間，如果今年做了該筆成本是虧損的話，只能是用明年的盈利進行虧損彌補，減少后期企業(yè)所得稅的繳納。
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