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9月新開的一般納稅人，只采購了一筆貨物，對方開錯了普票。我們剛好只銷售了對應(yīng)的那批貨物。其余沒有庫存也沒有其他銷售采購了。那月末轉(zhuǎn)出銷項稅的分錄怎么做？

84784996| 提問時間：2024 10/19 14:00
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，
2024 10/19 14:00
84784996
2024 10/19 14:05
現(xiàn)在發(fā)票9月應(yīng)該開專票給我，但是開了13%的普票了。那是不是入庫時用全額作為成本？那10月對方能沖紅重新開專票給我的話，我這邊就紅沖上個月入庫和銷售貨物分錄，重新按專票區(qū)分稅費(fèi)和不含稅貨物價格入庫？銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本時候就按不含稅價格結(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師
2024 10/19 14:09
您好，9月我們已經(jīng)銷售就要結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，確定的進(jìn)貨金額 ，我們自已計算未稅金額暫估入戝，不用這個普票，下月來專票紅沖上月暫估，再按發(fā)票做分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不用變，因?yàn)闀汗篮蛯Ｆ钡奈炊愂且粯拥模ň退阌行?shù)點(diǎn)的差異對本月影響很小很?。?/div>
84784996
2024 10/19 14:13
那對方開錯的那張普票發(fā)票什么都不做嗎？
廖君老師
2024 10/19 14:14
您好，是的，不用，就當(dāng)沒?有拿到一樣的
84784996
2024 10/19 14:16
那我申報9月增值稅的時候就沒有進(jìn)項了。那就不用勾選，不用確認(rèn)之類的步驟？直接填增值稅申報表就可以？
廖君老師
2024 10/19 14:16
您好，是的，沒能?進(jìn)項就不用勾選，
84784996
2024 10/19 14:38
那7-8月是小規(guī)模，9月是一般納稅人也是用這個分錄嗎？~~~~~~借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784996
2024 10/19 14:40
還是7-8月因?yàn)槌?0萬，直接銷售時候有增值稅的分錄，還要轉(zhuǎn)出之類嗎？
廖君老師
2024 10/19 14:44
您好，我們在季度中間轉(zhuǎn)為一般人，要分2段申報，7-8是季度小規(guī)模申報，9是?一般人申報，上面那個分錄是9月的分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 我們賬上小規(guī)模是記入哪個科目呀，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這是小規(guī)模專用的，但我們轉(zhuǎn)為一般人，這個科目要下設(shè)三級科目了
84784996
2024 10/19 17:38
小規(guī)模納稅人一個月就超30萬。平時入賬按發(fā)票上的稅費(fèi)分開。但到了報增值稅的時候就會相差幾毛錢，這樣要怎么做？
廖君老師
2024 10/19 17:56
您好，按申報表的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，在收入和增值稅之間調(diào)整，總額是一定的，增值稅多那收入就少了
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