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問題已解決
老師好！我公司2021年2月份購了一臺小車118428.32元，當時只付了31428.32元，余下的87000作為車貸款，分錄我是這么做的：借：固定資產-小車118428.32貸：長期應付款87000貸：銀行存款31428.32。以后每個月還車貸2766.17元，分錄是這么做的：借：長期應付款2766.17貸：其他應付款-銀行戶2766.17。本應該2023年9月還清車貸87000元，但是車貸款還是一直扣，到2024年二月才還清全部車貸共計99582.12元，以至于長期應付款科目從2023年10月起余額一直在借方，想請問你多還的這部分車貸99582.12-87000=12582.12元的分錄怎么做？謝謝老師！
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你好，多出來的部分應調整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來的會計科目。可以做如下分錄：借：其他應付款-銀行戶12582.12貸：長期應付款12582.12。這樣處理可以反映實際的財務狀況。
2024 10/20 18:16
84785011 
2024 10/20 23:16
小智老師打擾了！您說的多出來的部分應調整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來的會計科目，具體分錄是怎樣我不太明白。還有一個問題就是：其他應付款-銀行戶12582.12元在借方我不明白是什么意思？
小智老師 
2024 10/20 23:18
你好，對于超額支付的部分，你可以做如下分錄來調整：
借：長期應付款 12582.12
貸：其他應付款-銀行戶 12582.12
這里的“其他應付款-銀行戶”在借方表示你之前多記了這筆負債，需要調整回來。實際上，超額支付的錢應該直接減少“長期應付款”的金額。希望這能幫你理清思路。
84785011
2024 10/21 10:42
做了這筆分錄后：借：其他應付款-銀行戶 12582.12貸：長期應付款 12582.12，其他應付款-銀行戶科目的余額在借方了，長期應付款科目的余額是平了，還有個問題：是否應該結轉車貸款余額的分錄借：財務費用-利息費用12582.12貸：長期應付款12582.12
小智老師
2024 10/21 10:44
你好，根據(jù)你的描述，超額支付的部分已經通過之前的分錄進行了調整。至于是否需要結轉車貸款余額的利息費用，要看實際情況。
如果你有明確的證據(jù)顯示這12582.12元中有部分確實是額外產生的利息費用，那么可以做如下分錄：
借：財務費用-利息費用 12582.12
貸：長期應付款 12582.12
但如果沒有明確的證據(jù)證明這一點，只是因為提前還款導致的超額支付，那就不需要做這個分錄。建議根據(jù)實際情況和憑證進行判斷。如果有疑問，最好再核實一下相關票據(jù)和合同。
84785011
2024 10/21 12:30
確定是支付這筆款的，賬已做好，謝謝小智老師的耐心講解！
小智老師
2024 10/21 12:32
好的，既然款項已經支付，并且賬也做好了，那么按照之前的分錄處理即可。如果還有其他問題，隨時歡迎提問！
如果有新的具體情況或需要進一步調整的地方，記得核對原始憑證和合同，確保賬務處理準確。祝工作順利！
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