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老師你好，我們企業(yè)是一般納稅人，進項稅額大于銷項稅額，稅務局退回的留底稅款怎么做分錄
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你好，這個借銀行存款，貸應交稅費，應交增值稅留抵稅額。
2024 10/23 13:55
84784977 
2024 10/23 13:56
那應交增值稅留抵稅額這個科目就一直有余額嗎？
宋生老師 
2024 10/23 13:57
你好，你可以在上個月的時候結轉的。
借銷項，借留底稅額，貸進項稅
84784977
2024 10/23 13:59
企業(yè)退1000的留抵稅，借：銀行存款1000，貸：應交稅費-增值稅留抵稅額1000，月末結轉怎么做
宋生老師
2024 10/23 14:01
你好，這個是先在上月做了，借銷項，借留底稅額，貸進項稅
然后這個月借銀行存款，貸留抵稅額
這樣就平了
84784977
2024 10/23 14:03
我上個月沒做你說的分錄，稅務局在本月通知需要把留抵的稅退了
宋生老師
2024 10/23 14:08
你好，你上個月留底是怎么做的憑證？
84784977
2024 10/23 14:15
我是剛接這個企業(yè)，是個運輸企業(yè)，他們企業(yè)的進項一直大于銷項，會計就是正常記應交稅費明細賬的進項和銷項，沒有其他處理，總賬的余額和稅務局電子報表的留抵退稅金額相符。
宋生老師
2024 10/23 14:17
你好，這樣子的話沒問題呀。
你現(xiàn)在有退稅，你可以增加一個留抵稅額的下級科目。
84784977
2024 10/23 14:19
我增加了，我想問留抵退稅科目月末余額需要結轉嗎
宋生老師
2024 10/23 14:22
你好，這個可以不用結轉。
你要結轉的話也行。
借銷項，借留底稅額，貸進項稅
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