免費(fèi)問(wèn)答

別擔(dān)心，無(wú)法理解不怪您，因?yàn)轭}的答案是錯(cuò)的。 假設(shè)為：一般納稅人 預(yù)收貨款增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是發(fā)出貨物時(shí)，且題目中除非以前繳的了增值稅，否則應(yīng)該是我的答案。 2022年12月1日：收取預(yù)收款 借：銀行存款 90.4萬(wàn)元 貸：預(yù)收賬款 90.4萬(wàn)元 2. 2023年2月18日：貨物發(fā)出并補(bǔ)收差額款 借：銀行存款 22.6萬(wàn)元 貸：預(yù)收賬款 22.6萬(wàn)元 2.2 確認(rèn)收入和增值稅 借：預(yù)收賬款 113萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 13萬(wàn)元 ?？荚図樌?，也期待給個(gè)好評(píng)。