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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們餐廳修理了電梯，支付了15萬(wàn)的修理費(fèi)，收到一張15萬(wàn)的專票，如果保險(xiǎn)公司可以賠付大部分的，收到錢(qián)后，我的專票還可以抵扣嘛？完整的分錄是怎么做的
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你好，這個(gè)其實(shí)你們得到賠付的部分需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
這個(gè)借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-維修費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款。
然后再借銀行存款。（賠付的錢(qián)），貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，裝修費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2024 10/30 10:13
84785006 
2024 10/30 10:18
那我需要手動(dòng)計(jì)算這個(gè)部分嘛？因?yàn)楝F(xiàn)在專票抵扣要么是全部抵扣，要么是不抵扣勾選，我計(jì)算出的要填寫(xiě)在申報(bào)增值稅進(jìn)項(xiàng)那張表格的哪一行呢？
宋生老師 
2024 10/30 10:25
你好，是的，這個(gè)是需要手動(dòng)計(jì)算。
這個(gè)填在附表二和主表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里。
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